La mayoría de la gente ha oído hablar al menos de dos tipos de planes de jubilación predominantes: el 401(k) y la IRA. Sin embargo, decidir cuál es el más adecuado para usted es otra historia. Tener un conocimiento básico de estos dos tipos de cuentas de jubilación, junto con sus posibles ventajas e inconvenientes, puede ayudarle a tomar decisiones más informadas sobre el ahorro y la inversión para la jubilación.

Planes de jubilación 401(k)

¿Qué es un plan de jubilación 401(k)?

Un plan 401(k) es un plan de jubilación que ofrecen las empresas a los empleados que reúnen los requisitos necesarios. Por eso se denomina plan de jubilación patrocinado por la empresa. Toma su nombre de la subsección 401(k) del Código de Rentas Internas de Estados Unidos.

En un plan 401(k), el empleado realiza aportaciones antes o después de impuestos a su cuenta directamente de su nómina cada periodo de pago. Los fondos de esta cuenta se asignan a inversiones, normalmente fondos de inversión, pero pueden tener otras opciones. Los empleados no reciben la prestación hasta la edad de jubilación, razón por la cual el 401(k) se clasifica como plan de "retribución diferida". Si las aportaciones se hacen antes de impuestos, el dinero se grava al retirarlo; si el partícipe tenía un Roth 401k, la distribución será libre de impuestos.

Ventajas e inconvenientes de los planes 401(k)

Posibles ventajas

• El plan 401(k) simplifica el ahorro para la jubilación. Una vez establecidas, las aportaciones se deducirán automáticamente de su nómina.
• Es una forma de ahorrar dinero con una estrategia coherente a largo plazo.
• El dinero aportado podría deducirse de su renta imponible, lo que significa que pagará menos en impuestos sobre la renta en ese ejercicio fiscal.
• Su dinero crece con impuestos diferidos en su cuenta. Y, aunque pagará impuestos cuando empiece a retirar los fondos en la jubilación (si hizo aportaciones antes de impuestos), es posible que se encuentre en un tramo impositivo más bajo cuando llegue ese momento.
• Si su empresa lo ofrece, puede hacer aportaciones Roth a su 401k. De este modo, el dinero crece con impuestos diferidos y queda libre de impuestos cuando se retira como distribución cualificada, por ejemplo, al jubilarse o cumplir 59 ½ años.
• Su empresa puede contribuir a su plan 401(k) y puede ofrecerle aportaciones paralelas, hasta cierto límite. Si aprovecha la oferta, obtendrá un rendimiento del 100% de su inversión. (Aunque sus inversiones están sujetas a las fluctuaciones del mercado y a posibles pérdidas). Las aportaciones de la empresa pueden considerarse parte de su paquete global de prestaciones.
• En caso de emergencia o crisis financiera, se pueden conceder préstamos con cargo a la cuenta.
• Aunque pueden producirse fluctuaciones a corto plazo, los planes 401(k) suelen ofrecer rendimientos conservadores a largo plazo.
• Si deja su trabajo, tiene la opción de transferir su dinero a otro plan 401(k) o a una cuenta IRA.

Posibles desventajas

• Siempre hay riesgos asociados a la inversión, y los partícipes tienen la opción de invertir su dinero en planes 401(k).
• No se pueden retirar fondos de un plan 401(k) antes de los 59 ½ años (o 55 en algunos casos) sin incurrir en una fuerte penalización del 10%, además del impuesto sobre la renta ordinario.
• Su salario neto disminuirá.
• Los planes 401(k) conllevan comisiones.
• Existen límites anuales de aportación. Si quieres ahorrar por encima de esos límites, tendrás que buscar otras opciones además de esta.
• La tasa de rentabilidad de un plan 401(k) puede ser inferior a la de otros tipos de inversiones.

Planes IRA

Una cuenta IRA (Individual Retirement Account), es un vehículo de inversión con ventajas fiscales diseñado para mantener activos adquiridos con ingresos del trabajo con fines de jubilación. Los planes IRA son ofrecidos por varias instituciones financieras y proporcionan beneficios fiscales para fomentar el ahorro para la jubilación.

Planes IRA: Factores importantes a tener en cuenta

• El IRS limita la cantidad de dinero que puede aportar a las cuentas IRA cada año, ya sea en una o en varias cuentas IRA.
• Es posible que no cumpla los requisitos para realizar aportaciones a una cuenta IRA en función del tipo de cuenta IRA a la que desee contribuir y de su nivel de ingresos.
• Si retira dinero anticipadamente de una cuenta IRA antes de los 59 años y medio, una parte o la totalidad de ese dinero puede estar sujeta al impuesto sobre la renta, así como a una fuerte penalización del 10%.
• Usted tiene el control total de su cuenta IRA. Este aspecto tiene un doble filo. Aunque tiene control y flexibilidad, a menos que recurra a la ayuda de un profesional financiero de confianza, depende de usted tomar decisiones financieras acertadas para garantizar el crecimiento y la seguridad a largo plazo de sus ahorros para la jubilación.
• Las cuentas individuales suelen ofrecer más opciones de inversión que los planes 401(k). Esto también podría ser una ventaja, pero si no quiere asumir la responsabilidad o la presión añadidas de elegir entre las opciones disponibles, quizá le convenga buscar el asesoramiento de un profesional financiero.

No todo el mundo se encuentra en una situación en la que sea empleado de una empresa que ofrezca las ventajas de un plan de jubilación 401(k). Los propietarios de pequeñas empresas, los autónomos y los trabajadores por cuenta ajena o autónomos disponen de algunas opciones que pueden explorar al margen de los planes 401(k) e IRA habituales.

¿Qué es una SEP-IRA?

Las pequeñas empresas y los trabajadores autónomos suelen utilizar una SEP-IRA, o Cuenta de Jubilación Individual Simplificada para Empleados, para proporcionar prestaciones de jubilación a ellos mismos y a sus empleados. Las aportaciones son deducibles de impuestos para el empleador y crecen con impuestos diferidos para el empleado. Es importante tener en cuenta que las aportaciones están sujetas a un determinado límite anual. Las cuentas SEP IRA sólo aceptan aportaciones de la empresa.

Las cuentas SEP-IRA invierten los fondos de forma similar a otras cuentas IRA. Los retiros de fondos de las SEP-IRA tributan al tipo ordinario del impuesto sobre la renta cuando las distribuciones cualificadas se realizan después de los 59 ½ años.

Para los autónomos sin empleados, los costes de administración de una SEP-IRA suelen ser mínimos. Sin embargo, las pequeñas empresas deben cotizar por todos los empleados que reúnan los requisitos.

¿Qué es una cuenta IRA SIMPLE?

SIMPLE son las siglas de Savings Incentive Match Plan for Employees. Una cuenta IRA SIMPLE es otro tipo de plan de ahorro para la jubilación proporcionado por la empresa. Un plan SIMPLE permite que tanto la empresa como el empleado realicen aportaciones.

Los planes SIMPLE IRA suelen incluir aportaciones de contrapartida de la empresa o sólo aportaciones de la empresa. Las aportaciones de la empresa a las cuentas de los empleados suelen ser deducibles de impuestos, y las aportaciones al plan tienen impuestos diferidos tanto para la empresa como para el empleado. No obstante, existen límites tanto para las aportaciones del empresario como para las del empleado.

Una cuenta IRA SIMPLE tiene costes más bajos en comparación con las 401k y es adecuada para las empresas más pequeñas La cuenta IRA SIMPLE sigue estando sujeta a ERISA y a la normativa correspondiente.

401(k) frente a IRA

Comprender y sopesar sus opciones es clave para tomar una decisión informada. Aquí tiene una rápida comparación entre los planes 401(k) y las cuentas individuales, pero no se trata de una lista exhaustiva de consideraciones. Un profesional financiero puede ofrecerle información más detallada y recomendaciones personalizadas.

• Los planes 401(k) están disponibles a través de las empresas, mientras que puede abrir una cuenta IRA usted mismo en una entidad financiera de su elección. Este es especialmente el caso de las cuentas IRA tradicionales y Roth. Sin embargo, su empresa puede desempeñar un papel a la hora de facilitar y contribuir a las cuentas IRA SIMPLE y SEP.
• Los planes 401(k) pueden ser una buena opción de ahorro para la jubilación para los empleados que tienen acceso a uno, ya que permiten mayores aportaciones con ventajas fiscales y, a menudo, las empresas ofrecen aportaciones paralelas.
• Las cuentas IRA pueden ser ideales para quien no tenga acceso a una cuenta de jubilación patrocinada por la empresa, o para quien desee mayor flexibilidad que la ofrecida en su 401(k). (Pero, un empleador puede facilitar el acceso a las cuentas IRA SIMPLE y SEP).
• Los planes 401(k) en el lugar de trabajo suelen requerir menos participación del partícipe, pero las opciones de inversión pueden ser limitadas.
• Con una cuenta IRA, tendrá más flexibilidad en sus opciones de inversión, pero con ello, cierta responsabilidad añadida a la hora de tomar decisiones de inversión.
• Las aportaciones a las cuentas individuales de jubilación (IRA) pueden ser desgravables, dependiendo del nivel de ingresos y de si usted es un partícipe cubierto o no. Las aportaciones al plan 401k no están sujetas a límites de ingresos y siempre tienen ventajas fiscales.

Llámalo empate: Cuando la respuesta puede ser "ambos"

Dependiendo de sus circunstancias, considerar los planes 401(k) y los planes IRA en términos de uno u otro puede significar una oportunidad perdida. Puede tener ambos. Muchos inversores utilizan las cuentas individuales para complementar un plan 401(k) patrocinado por la empresa, y algunos profesionales financieros recomiendan tener ambos para la jubilación a fin de respaldar una estrategia eficaz de reducción de capital. Estos planes también tienen otras conexiones. Por ejemplo, puede convertir o "reinvertir" un plan 401(k) en una cuenta IRA. O bien, a medida que avance su carrera profesional y esté preparado para recibir la aportación completa de su plan 401(k), puede empezar a contribuir también a una cuenta IRA.

Fuente: Steve Lindquist - gbfinancial.org

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